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财通资管鑫管家货币市场基金2018年半年度报告摘要

2020年11月20日 栏目:育儿

财通资管鑫管家货币市场基金2018年半年度报告摘要基金管理人的董事会、董事本报告所载资料不存在虚假记载、性陈诉或重大遗漏,并对其内容的真
财通资管鑫管家货币市场基金2018年半年度报告摘要 基金管理人的董事会、董事本报告所载资料不存在虚假记载、性陈诉或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上董事签字同意,并由董事长签发。  基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同,于2018年08月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,复核内容不存在虚假记载、性陈述或者重大遗漏。  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不基金一定盈利。  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。  注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊余成本法核算,因此公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。  2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。  3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较  注:1、本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月,本基金已完成建仓。截至建仓期结束,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。  2、自基金合同生效至报告期末,财通资管鑫管家货币市场基金A类基金份额净值收益率为6.6531%,同期业绩比较基准收益率为2.2710%;财通资管鑫管家货币市场基金B类基金份额净值收益率为  财通证券资产管理有限公司系财通证券股份有限公司的全资子公司,注册资本2亿元人民币。2015年12月,公司获准开展公开募集证券投资基金管理业务。截至2018年06月30日,公司共管理9只基金,分别为财通资管积极收益债券型发起式证券投资基金、财通资管鑫管家货币市场基金、财通资管鑫逸回报混合型证券投资基金、财通资管鑫锐回报混合型证券投资基金、财通资管鑫达回报混合型证券投资基金、财通资管睿智6个月定期债券型发起式证券投资基金、财通资管消费精选灵活配置混合型证券投资基金、财通资管鑫盛6个月定期混合型证券投资基金和财通资管瑞享12个月定期混合型证券投资基金。  注:1、上述任职日期为根据公司确定的聘任日期,离任日期为根据公司确定的解聘日期;首任基金经理任职日期为基金合同生效日。  本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的以及《财通资管鑫管家货币市场基金基金合同》、《财通资管鑫管家货币市场基金招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产。本报告期内,基金运作合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。  本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《财通证券资产管理有限公司公平交易管理办法》等。  报告期内未发现本基金存在异常交易行为。报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况,本基金与本公司管理的其他基金在不同时间窗下同向交易的交易价差未出现异常。  央行两次降准,表明央行在外围贸易摩擦升级和结构性去杠杆的前提下对资金面的,Shibor3M经历一波下行反弹后继续下行,季末大幅低于年初水平。  上半年公开市场逆回购操作73500亿元,逆回购到期79700亿元,MLF投放24100亿元,MLF到期16110亿元,共计投放1790亿元。4月下旬降准提前置换MLF,增量资金4000亿元,用于对冲缴税和小微企业融资难。7月5号定向降准,共计资金7000亿元;降低支小再贷款利率0.5个百分点,扩大额度,增加MLF的合格抵押品范围等,用于支持小微企业和债转股。货币政策二季度例会将流动性的表述由“合理稳定”转为“合理充裕”,种种迹象表明,流动性边际改善。  上半年同业存单发行108752.6亿元,净融资额8977亿元,CD发行呈现月初量价齐升的特点,6月末收益率低于年初水平。上半年AAA短融收益率震荡下行,在第一次降准后大幅下行,后反弹至6月中旬开始下行。  上半年宏观经济数据弱于预期,外围方面,中美贸易摩擦不断升级,人民币贬值压力陡增。在“紧信用”的背景下,信用违约事件频现,市场风险偏好降低,利好高评级信用和存单。社融持续回落,内外需不强,基建、地产和制造业投资增速难超去年,叠加中美贸易摩擦不确定性,下半年经济下行压力较大。上半年在单月关键时点上结合资金面的波动,充分抓住市场机会在一、二级市场积极配置AAA以上评级3M、6M存单以及3A短融、超短融信用债,适度控制久期,同时辅以一年以内利率债波段操作,使组合在流动性安全的基础上实现了7日年化及万份收益平稳向上。  本报告期内,财通资管鑫管家货币市场基金A类基金份额净值收益率为2.0223%,同期业绩比较基准收益率为0.6695%,优于同期业绩比较基准1.3528%;财通资管鑫管家货币市场基金B类基金份额净值收益率为2.1437%,同期业绩比较基准收益率为0.6695%,优于同期业绩比较基准1.4742%。  政策层面,下半年去杠杆有望从缩减债务过渡到缩减债务与稳定经济增长混合搭配,货币政策有边际宽松的可能,后续可重点观察相关部门对于降准、社融、去杠杆径的表述;基本面上下半年经济下行压力较大,债市慢牛格局仍在。  根据中国证监会相关及基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的专门机构组员包括主管基金运营的公司领导或其授权人、投资风控工作负责人、证券研究工作负责人、法律监察工作负责人及基金会计工作负责人等,以上人员具有丰富的风控、证券研究、合规、会计方面的专业经验。同时,根据基金管理公司制定的相关制度,估值工作决策机构的中不包括基金经理。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。  根据本基金合同及招募说明书的有关,本基金每日将基金净收益分配给基金份额持有人,当日收益参与下一日的收益分配,并按日支付且结转为相应的基金份额。4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明  报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。  本报告期内,中国银行股份有限公司在财通资管鑫管家货币市场基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明  本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金净值收益率的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。  本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据真实、准确和完整。  财通资管鑫管家货币市场基金的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单;剩余期限在397天以内的债券、非金融企务融资工具、资产支持证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的金融工具。本基金的业绩比较基准为同期中国人民银行公布的七天通知存款利率。  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2018年06月30日的财务状况以及2018年01月01日至2018年06月30日止期间的经营和基金净值变动情况等有关信息。  6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明  本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计除6.4.5所列变更外,与最近一期年度报告相一致。  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:  (1)资管产品运营过程中发生的应税行为,以资管产品管理人为纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的应税行为,未缴纳的,不再缴纳;已缴纳的,已纳税额从资管产品管理人以  对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征,对国债、地方债以及金融同业往来利息收入亦免征。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。  (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。  (3)对基金取得的企券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。  (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。  (5)本基金的城市建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳额的适用比例计算缴纳。  6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况  注:1、上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券结算风险基金和买(卖)证管费等。  2、截至报告期末,本公司因作为证券公司子公司尚未获得在上海交易所租用其他券商交易单元的资格。  3、管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究和市场信息服务。  注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.3%的年费率计提。管理费的计算方法如下:  注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下:  获得销售服务费的各关联方 2018年01月01日至2018年06月30日  获得销售服务费的各关联方 2017年01月01日至2017年06月30日  注:本基金根据基金份额持有人持有本基金的基金份额数量设定不同分类,对各类基金份额按照不同的费率计提销售服务费。本基金A类基金份额的销售服务费按前一日A类基金份额的基金资产净值的0.25%的年费率计提;B类基金份额的销售服务费按前一日B类基金份额的基金资产净值的0.01%的年费率计提。各类基金份额的销售服务费计提的计算公式如下:  注:1、A类和B类总申购份额含因红利再投、份额升降级等原因导致的调增份额,总赎回份额含因份额升降级等原因导致的调减份额。  2、基金管理人在本年度申购本基金的交易委托财通证券资产管理有限公司直销柜台办理,无申购费率。  截至本报告期末2018年06月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额1,995,704,846.42元,是以如下债券作为质押:  截至本报告期末2018年06月30日止,本基金没有因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。  注:由于四舍五入的原因,期末市值占期末总资产比例的分项之和与合计可能有尾差。  注:上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。  注:由于四舍五入的原因,各期限资产占基金资产净值比例的分项之和与合计可能有尾差。  注:此处偏离度的最高值及下行的偏离度的最低值均指数学意义上的最高值、最低值。  7.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细  鉴于货币市场基金的特性,本基金采用摊余成本法计算基金资产净值,即本基金按持有债券投资的票面利率或商定利率每日计提应收利息,并按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价,以摊余的成本计算基金资产净值。  为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率或交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人采用“影子定价”,即于每一计价日采用市场利率和交易价格对基金持有的计价对象进行重新评估,当基金资产净值与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的,应按其他公允价值指标对组合的账面价值进行调整,调整差额确认为“公允价值变动损益”,并按其他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至1.0000元,可恢复使用摊余成本法估算公允价值。如有确凿表明按上述不能客观反映基金资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况,在与基金托管人商议后,按最能反映基金资产公允价值的方法估值。  7.9.2 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,在本报告编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开和处罚。  注:本表列示“占基金总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例;对合计数,为占期末基金份额总额的比例。  注:1、本表列示“占基金总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例;对合计数,为占期末基金份额总额的比例。  注:A类和B类总申购份额因含红利再投、份额升降级等原因导致的调增份额,总赎回份额含因份额升降级等原因导致的调减份额。  为本基金进行审计的会计师事务所是普华永道中天会计师事务所。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。  本报告期内,本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况  注:本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下:  2)具备基金运行所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;  3)具有较强的全方位金额服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。  声明:天天基金网发布此信息目的在于更多信息,与本网站立场无关。天天基金网不该信息全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关信息并未经过本网站,不对您构成任何投资决策,据此操作,风险自担。数据来源:东方财富Choice数据。  资质证明研究中心联系我们安全免责条款隐私条款风险提示函意见在线客服天天基金客服热线  客服邮箱:span>  人工服务时间:工作日 7:30-21:30 双休日 9:00-21:30声明:天天基金系证监会批准的基金销售机构[000000303]。天天基金网所载文章、数据仅供参考,使用前请核实,风险自负。中国证监会上海监管局网址:武汉治疗白癜风方法
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